Quesiti Operativi

Modello IVA TR e nuovo visto di conformità

 

Un contribuente mensile IVA ha presentato a ottobre 2017 il Modello IVA TR relativo al terzo trimestre 2017 dal quale risulta un importo a credito da utilizzare in compensazione pari a € 312.000. Nella comunicazione liquidazione IVA - rigo VP8 - occorre indicare l'IVA a credito computata in detrazione risultante dalla liquidazione precedente dello stesso anno solare senza considerare - e quindi al netto - del credito chiesto in compensazione con presentazione del Modello IVA TR. In quale liquidazione mensile IVA deve essere detratto dal credito precedente il predetto importo? a) nella liquidazione di settembre 2017 (ultimo mese del terzo trimestre 2017); b) nella liquidazione di ottobre 2017 (mese di presentazione del Modello IVA TR); c) nella liquidazione del mese/mesi in cui viene effettuata la compensazione nel modello F24.

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