Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Certificazione ritenute d’acconto

15 Aprile 2013

Fattura

Sono un professionista con un contenzioso in essere nei confronti di un cliente; la lite ha comportato, fra l’altro, il pagamento solo parziale, da parte di quest’ultimo, delle parcelle dovutemi. Visti i rapporti sempre più tesi con la controparte, non ho ancora ricevuto la certificazione delle ritenute d’acconto che il cliente avrebbe dovuto operare sulla parte di parcelle che mi sono state pagate nel 2012.Come potrò dimostrare all’Amministrazione finanziaria, che la ritenuta mi è stata operata?

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Presupposti IRAP

12 Aprile 2013

IRAP

Un imprenditore che svolge l'attività di locazione dell’unico bene proprio, senza beni strumentali e dipendenti, è tenuto al pagamento dell'IRAP?

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Cessione del marchio ed imposte anticipate

10 Aprile 2013

Marchi e brevetti

Nel 2012 abbiamo ceduto un marchio per il quale erano state inserite imposte anticipate dal 2007, dovute allo scostamento tra ammortamento civilistico (1/10) ed ammortamento fiscale (1/18). Nel 2012 l'impresa può effettuare dovuta una variazione in diminuzione per le imposte anticipate accantonate?

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Correzione di errore matematico in bilancio

09 Aprile 2013

Errori contabili ed eventi eccezionali

Da un controllo sul bilancio d’esercizio abbiamo rilevato un errore nella redazione. In particolare si tratta di un mero errore matematico: abbiamo inserito 10.000 euro di “crediti v/cliente x”, a fronte di 1.000. In pratica abbiamo aggiunto uno zero. Cosa dobbiamo fare per correggere l’errore?

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Consolidato nazionale

08 Aprile 2013

Consolidato fiscale nazionale

Un gruppo di società, tutte con esercizio coincidente con l’anno solare, desiderava aderire all’istituto del c.d. “consolidato nazionale” per il triennio 2012-2013-2014.Tale opzione non è stata esercitata entro il 16/6/2012, termine previsto dall’articolo 119 del TUIR.È ancora possibile usufruire dell’istituto della remissione in bonis entro il prossimo 30/9/2013? In caso contrario è lecita l’adozione di un comportamento concludente?

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Fatturazione di operazioni extraterritoriali

05 Aprile 2013

Fatture da ricevere - fatture da emettere

Nel 2013 un ingegnere italiano di Milano collabora con uno studio di ingegneria con sede a Berlino, in Germania, per la realizzazione di un nuovo immobile nello Stato del Kuwait. Poiché dal 2013 sono cambiate le regole in materia di fatturazione si chiede come deve comportarsi l’ingegnere italiano al momento di emettere fattura.

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Registrazione fatture d’acquisto

04 Aprile 2013

Fattura

Alcuni giorni or sono, precisamente il 15/3/2013, ho ricevuto due fatture da fornitori differenti, una datata 10/11/2011 e l’altra datata 20/12/2012.Posso registrare la prima nel mese di marzo computando in detrazione l’IVA nella liquidazione mensile? Posso registrare la seconda nello stesso mese (marzo) o, non avendo ancora presentato la dichiarazione IVA relativa al periodo d’imposta 2012, sono tenuto a registrare la fattura nel mese di dicembre 2012 rettificandone la liquidazione e ravvedendo la tardiva registrazione?

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Istanza di rimborso IRAP

04 Aprile 2013

IRAP

E' stata presentata, nel corso dell'anno 2012, istanza di rimborso IRAP all’Agenzia delle Entrate. Non avendo ottenuto alcuna risposta, si può presentare ricorso per silenzio/rifiuto? Si deve preventivamente presentare reclamo?

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Determinazione plusvalenza per vendita terreno

03 Aprile 2013

Terreni

Ho venduto un terreno edificabile ricevuto per successione ereditaria. Come posso calcolare la plusvalenza da dichiarare ai fini Irpef?

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Acquisto Intra

02 Aprile 2013

Fattura

Ho acquistato da una società Francese alcuni beni. Mi sono accorto, alla ricezione della fattura, che l’importo indicato era inferiore rispetto a quello pagato e concordato con la parte. Nonostante le sollecitazione il fornitore non ha inviato alcun documento rettificativo. Come devo procedere?

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