Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Corrispettivi e incassi da ticket restaurant

16 Settembre 2019

Ticket restaurant

Come scorporare dal totale dei corrispettivi (con ventilazione) di un esercizio commerciale gli importi incassati con ticket restaurant che verranno fatturati solo in un momento successivo per evitare una duplicazione di ricavi?

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Mancato funzionamento del registratore telematico

13 Settembre 2019

Registratore di cassa

In merito alla trasmissione telematica dei corrispettivi, non è chiaro come comportarsi in caso di mancato funzionamento (ad esempio se a causa di interruzione di energia elettrica non è possibile emettere lo scontrino elettronico). Le procedure aperte per invio successivo non contemplano tale casistica. Come ci si deve orientare?

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Nota di credito per fornitore UE

10 Settembre 2019

Fattura

Come deve essere trattata ai fini IVA la registrazione nel 2019 di una nota credito UE datata 2017 a storno di un acconto fatturato - e regolarmente registrato con integrazione della fattura di acquisto - dal fornitore UE sempre nel 2017?

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Investimenti nel Mezzogiorno, domanda e pagamento fatture

09 Settembre 2019

Credito d'imposta per investimenti nel mezzogiorno

Per poter beneficiare del credito di imposta per gli investimenti nel Mezzogiorno di cui all’art. 1, c. 98-108 L. 208/2015, è necessario aver già effettuato l'investimento prima della presentazione della domanda oppure è possibile presentare la domanda e successivamente - a seguito dell'eventuale accoglimento - effettuare l'investimento?

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Invio corrispettivi dalla sede legale

06 Settembre 2019

Corrispettivo e scontrino fiscale

Un imprenditore che svolge attività di noleggio con conducente con più licenze e, quindi, con più auto e che nel 2018 ha superato i 400.000 euro di fatturato, è obbligato ad acquistare un registratore dei corrispettivi telematico per ogni macchina o può acquistare un solo registratore dei corrispettivi telematico ed emettere i relativi scontrini telematici dalla sede legale?

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Sanzioni per invio tardivo di fatture elettroniche

04 Settembre 2019

Fattura elettronica tra privati

In data 29 agosto un utente trimestrale ha inviato nove fatture elettroniche con data 16/08. In quale sanzione incorre per tale tardività? Quale procedura può adottare per usufruire di sanzioni ridotte - eventuale ravvedimento operoso - e in quale modalità e tempi attuarlo?

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Sisma bonus e destinazione degli immobili

02 Settembre 2019

Detrazioni per ristrutturazioni edilizie

Una società edilizia deve effettuare interventi di miglioramento sismico su edifici, di sua proprietà, situati in un Comune classificato in zona sismica. La società una volta completati gli interventi andrà a locare e/o vendere gli edifici ristrutturati. Si chiede se il credito d'imposta sisma bonus è utilizzabile anche in caso di vendita.

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Tracciabilità dei pagamenti e riduzione dei termini di accertamento

29 Agosto 2019

Termini di accertamento

Dal 2019 i soggetti passivi IVA che garantiranno la tracciabilità dei pagamenti effettuati e degli incassi ricevuti, relativi a operazioni di ammontare superiore a € 500, potranno godere della riduzione di due anni dei termini di accertamento beneficiando...

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Distribuzione di fondo di riserva straordinario

28 Agosto 2019

Riserve

Il socio unico di una società unipersonale vorrebbe deliberare la distribuzione di parte del fondo di riserva straordinario formatosi nel corso degli anni, per un importo pari a 100.000€. Il fondo di riserva straordinario presenta, in dettaglio, i seguenti saldi: 25.603€ al 31/12/2007, 106.590€ al 31/12/2016 e 120.855€ al 31/12/2018. Come viene calcolata la tassazione in capo al socio unico? La società avrebbe un risparmio fiscale sull'utile distribuito?

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TFM risultante da verbale di assemblea

27 Agosto 2019

Trattamento di fine mandato

Considerato che la trascrizione del verbale d'assemblea nell'apposito registro dei verbali delle assemblee con cui si delibera un TFM a favore dell'amministratore, costituisce prova certa atipica si chiede, se in presenza del solo verbale trascritto il TFM sia deducibile quando viene accantonato e se, in caso di pagamento, possa essere soggetto a tassazione separata.

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