Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Perdita in contabilità ordinaria e semplificata

26 Agosto 2019

Contabilità ordinaria

Un imprenditore individuale esercente attività d'impresa in contabilità ordinaria ha riportato un'ingente perdita d'impresa nei primi tre esercizi...

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Forfettario per coauditore ed aliquota agevolata

23 Agosto 2019

Regime forfettario

Un contribuente, applicando il forfettario, nel 2018 ha aperto partita IVA con acquisizione di ramo d'azienda per un valore di 6.000€. Negli ultimi due anni il soggetto risultava coauditore presso la società che ha ceduto il ramo d'azienda...

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Voucher internazionalizzazione in dichiarazione

22 Agosto 2019

Impresa

Il voucher internazionalizzazione ricevuto da una società di capitali va indicato in dichiarazione dei redditi?

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Fattura di marzo trasmessa allo SDI a giugno

21 Agosto 2019

Fattura elettronica tra privati

Un cliente invia nel mese di giugno una fattura emessa datata marzo. Avendo già inviato la Comunicazione dati IVA del primo trimestre ed essendo la fattura di marzo da imputare al primo trimestre, quale è il comportamento corretto da tenere sia per la contabilizzazione della fattura che per una eventuale rettifica?

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IVA su birra artigianale

20 Agosto 2019

IVA

Un birrificio artigianale che produce e vende birra quale aliquota deve applicare?

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Ricevuta fiscale o fattura per albergo

19 Agosto 2019

Spese alberghiere e di ristorazione

Al termine del soggiorno dei clienti un albergatore deve emettere una ricevuta fiscale/fattura oppure è possibile in alternativa emettere uno scontrino con dettaglio delle spese effettuate?

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Remunerazione dei soci in regime forfettario

12 Agosto 2019

Società tra professionisti

In una società tra professionisti operante sotto forma di s.r.l., un socio amministratore (professionista iscritto all’ordine) percepisce compenso da amministratore (reddito assimilato a lavoro difendente). È possibile per gli altri soci - in regime forfettario con propria partita IVA - emettere fattura alla s.t.p. per i servizi resi?

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Utilizzo fondo svalutazione a copertura di perdite

06 Agosto 2019

Svalutazione crediti

Una s.r.l. nel bilancio 2018 ha effettuato un accantonamento al fondo svalutazione crediti in misura superiore ai limiti previsti dalle disposizioni fiscali. L'eccedenza fiscalmente indeducibile ha formato oggetto di variazione fiscale in aumento nella dichiarazione dei redditi. Il fondo svalutazione crediti è distinto in due componenti: una parte fiscalmente non rilevante (fondo dedotto) e una parte fiscalmente rilevante (fondo non dedotto o tassato). Qualora nell'esercizio 2019 si utilizzasse il fondo a copertura di perdite, quale dei due andrà prioritariamente utilizzato?

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Cessione di bene a residente in Svizzera

02 Agosto 2019

Operazioni con l’estero

Un soggetto che si occupa di commercializzazione di marmi e ceramiche effettua una vendita ad un soggetto privato (consumatore finale) che risiede in Svizzera ed ha una seconda abitazione in Gran Bretagna dove verrà spedita direttamente la merce. Come va trattata la vendita sotto il profilo IVA?

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FE e data di emissione errata

01 Agosto 2019

Fattura elettronica tra privati

Un contribuente, per mero errore formale, ha inviato una fattura elettronica inserendo come data di emissione 22 luglio 2018, invece che 2019. Lo Sdi l'ha accettata: come si consiglia di procedere? Inviando una nota credito datata 2018?

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