Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Doppio invio di CU

17 Aprile 2019

Certificazione Unica

Abbiamo inviato in due diversi giorni un identico flusso di Certificazioni Uniche (doppio invio entro i termini di CU corrette) per le locazioni brevi. L' ultimo invio sostituisce il precedente oppure occorre annullare uno dei due flussi indicando il relativi protocolli? In quest'ultimo caso il comportamento è sanzionabile oppure a costo zero?

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Cessione di attività e invio dati fatture

16 Aprile 2019

Comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA

Una SRL a metà dicembre dello scorso anno cede la propria attività ad una ditta individuale, rimanendo ad oggi ancora attiva per chiudere debiti e crediti. È corretto se la SRL effettua l'invio della Comunicazione dati fatture per il secondo semestre 2018 senza che compaiano riferimenti della ditta individuale e la ditta individuale effettui un proprio invio autonomo per lo stesso periodo inserendo le sole fatture riferite alla propria partita IVA?

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Autofattura e invio allo SdI

15 Aprile 2019

Autofattura

L'integrazione delle fattura con reverse charge interno può avvenire con autofattura cartacea che non transiti nello SDI?

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Reverse charge e completamento di edifici

12 Aprile 2019

Reverse charge

Un artigiano che opera nel campo edile - tinteggiatura, cartongesso, decorazioni ecc - si occupa anche dell'installazione e manutenzione delle linee vita che consentono di eseguire in sicurezza interventi di manutenzione sulle "parti alte degli immobili". In dettaglio, la manutenzione della linea vita è soggetta a reverse charge?

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Rimborso IVA per Start Up

11 Aprile 2019

Rimborso IVA

Una Star Up innovativa ha chiuso il 2017 con un credito IVA di 20.000 euro senza chiederne il rimborso, credito che nel 2018 è aumentato a 29.000 euro, quando il bilancio si chiuderà con una perdita che abbatte tutto il capitale. Può la società chiedere il rimborso IVA posto che non ha subito alla data attuale un decremento del patrimonio di oltre il 40% rispetto al 31 dicembre 2018?

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Attività di noleggio autobus con conducente

10 Aprile 2019

Nolo e Noleggio

Si chiede un parere riguardo all'emissione o meno della ricevuta fiscale per l'attività di noleggio autobus con conducente. Più precisamente: si può emettere la ricevuta fiscale a un privato oppure c'è l'obbligo di emissione della fattura?

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Fatture ancora da incassare nel passaggio da semplificato a forfettario

09 Aprile 2019

Regime forfettario

Un professionista che nel 2018 era in regime semplificato di cassa, quest'anno è passato al forfettario pur con alcune fatture attive ancora da incassare. Come va trattata l'IVA in fattura che nel momento dell'incasso avvenuto nei primi mesi del 2019 diventa esigibile e, quindi, per il cliente IVA a debito? L'IVA deve essere comunque versata dal professionista in forfettario?

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IVA per lavori su edificio scolastico

08 Aprile 2019

IVA in edilizia

Qual è la giusta aliquota IVA per lavori effettuati in un edificio scolastico avente solo codice fiscale e privo di partita IVA? Gli interventi riguarderanno la progettazione e la realizzazione di impianti idraulici ed elettrico e il rivestimento di pavimentazione e muri con intonacatura e stuccatura.

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Reverse charge per ATI

05 Aprile 2019

Reverse charge

È possibile fatturare con il metodo del reverse charge in caso di Associazione Temporanea di Imprese oppure si deve fatturare al 22%?

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Cessione di credito IVA al socio amministratore

04 Aprile 2019

Modello IVA

Può una SRL unipersonale cedere un credito IVA al socio ed amministratore unico che poi lo utilizzerà per pagare imposte e INPS?

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