Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Applicazione dell’imposta di bollo nella FE al cliente

23 Aprile 2019

Imposta di bollo

Un soggetto emette la fattura decidendo di addebitare il bollo in fattura così da farlo pagare al cliente. Quale il trattamento IVA per il bollo?

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Reverse charge su impianto fotovoltaico

19 Aprile 2019

Reverse charge

Una società che opera nel settore delle installazioni fotovoltaiche ha ricevuto l'incarico di realizzare un impianto da collocare sul tetto di un capannone artigianale ove è svolta l'attività di produzione di impasti alimentari. L'impianto, che non è integrato all'edificio, è composto da un telaio metallico dotato di staffe (piedi) di circa 30 cm di altezza che fanno da punto di appoggio sul tetto, una serie di pannelli fotovoltaici allineati in orizzontale ed altri messi in modo verticale, così da essere rivolti in migliore posizione verso il sole, mentre la potenzialità dell'impianto è di 80 Kw. L'impianto fotovoltaico viene collegato al quadro elettrico generale nel capannone per fornire energia agli impianti di refrigerazione ivi presenti per la conservazione dei prodotti alimentari. Di fatto, l'impianto, collocato sul tetto dell'edificio, è servente all'attività svolta all'interno dell'immobile. Quest'ultimo, senza l'impresa al suo interno e senza l'impianto fotovoltaico, sarebbe comunque dotato del proprio impianto elettrico di base. Si deve applicare il reverse charge alla fatturazione per la realizzazione dell'impianto? Sussiste l'obbligo di autonomo accatastamento dell'impianto siffatto?

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IVA in fattura da risarcimento danni

18 Aprile 2019

Risarcimento danni

Una società ha subito danni ingenti per una errata lavorazione di pellame affidata a terzi e, per il connesso risarcimento, vorrebbe poter emettere una FE. Come va compilata? A quale articolo va riferita se esente oppure deve essere emessa con IVA?

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Doppio invio di CU

17 Aprile 2019

Certificazione Unica

Abbiamo inviato in due diversi giorni un identico flusso di Certificazioni Uniche (doppio invio entro i termini di CU corrette) per le locazioni brevi. L' ultimo invio sostituisce il precedente oppure occorre annullare uno dei due flussi indicando il relativi protocolli? In quest'ultimo caso il comportamento è sanzionabile oppure a costo zero?

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Cessione di attività e invio dati fatture

16 Aprile 2019

Comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA

Una SRL a metà dicembre dello scorso anno cede la propria attività ad una ditta individuale, rimanendo ad oggi ancora attiva per chiudere debiti e crediti. È corretto se la SRL effettua l'invio della Comunicazione dati fatture per il secondo semestre 2018 senza che compaiano riferimenti della ditta individuale e la ditta individuale effettui un proprio invio autonomo per lo stesso periodo inserendo le sole fatture riferite alla propria partita IVA?

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Autofattura e invio allo SdI

15 Aprile 2019

Autofattura

L'integrazione delle fattura con reverse charge interno può avvenire con autofattura cartacea che non transiti nello SDI?

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Reverse charge e completamento di edifici

12 Aprile 2019

Reverse charge

Un artigiano che opera nel campo edile - tinteggiatura, cartongesso, decorazioni ecc - si occupa anche dell'installazione e manutenzione delle linee vita che consentono di eseguire in sicurezza interventi di manutenzione sulle "parti alte degli immobili". In dettaglio, la manutenzione della linea vita è soggetta a reverse charge?

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Rimborso IVA per Start Up

11 Aprile 2019

Rimborso IVA

Una Star Up innovativa ha chiuso il 2017 con un credito IVA di 20.000 euro senza chiederne il rimborso, credito che nel 2018 è aumentato a 29.000 euro, quando il bilancio si chiuderà con una perdita che abbatte tutto il capitale. Può la società chiedere il rimborso IVA posto che non ha subito alla data attuale un decremento del patrimonio di oltre il 40% rispetto al 31 dicembre 2018?

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Attività di noleggio autobus con conducente

10 Aprile 2019

Nolo e Noleggio

Si chiede un parere riguardo all'emissione o meno della ricevuta fiscale per l'attività di noleggio autobus con conducente. Più precisamente: si può emettere la ricevuta fiscale a un privato oppure c'è l'obbligo di emissione della fattura?

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Fatture ancora da incassare nel passaggio da semplificato a forfettario

09 Aprile 2019

Regime forfettario

Un professionista che nel 2018 era in regime semplificato di cassa, quest'anno è passato al forfettario pur con alcune fatture attive ancora da incassare. Come va trattata l'IVA in fattura che nel momento dell'incasso avvenuto nei primi mesi del 2019 diventa esigibile e, quindi, per il cliente IVA a debito? L'IVA deve essere comunque versata dal professionista in forfettario?

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