Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Immobili inagibili da ristrutturare

16 Luglio 2019

Immobilizzazioni materiali

È corretto imputare l’acquisto dei immobili già inagibili e per i quali sono in corso lavori di ristrutturazione, alla voce bii5 “immobilizzazioni materiali in corso di costruzione” e capitalizzare, oltre alle spese sostenute per la ristrutturazione edilizia tra cui oneri di urbanizzazione, anche gli interessi passivi di prefinanziamento e mutuo ipotecario fino alla data di ultimazione dei lavori, momento in cui il bene è divenuto atto all’ uso cui è destinato?

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Sanzioni per ritardata fatturazione

15 Luglio 2019

Fattura elettronica tra privati

Un professionista con chiusura IVA trimestrale e soggetto a fatturazione elettronica al 30 maggio scorso ha emesso una fattura relativa ad un incasso del mese di marzo. L'IVA in fattura è stata liquidata con ravvedimento. Qual è la sanzione per la ritardata emissione della fattura, esiste un importo minimo?

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Rilascio di certificazione contabile da parte del revisore legale

12 Luglio 2019

Credito d'imposta per la ricerca e sviluppo

Una SRL nell'anno 2019 si trova nelle condizioni previste all'art. 2477 c.3 c.c. e, pertanto, entro il prossimo 16 dicembre dovrà provvedere alla nomina del revisore legale. Relativamente al credito d'imposta per le attività R&S dell'anno 2018, può fruire, entro il limite massimo di euro 5.000, anche dei costi sostenuti nel 2019 per il rilascio dell'attestazione da parte del revisore legale all'uopo incaricato?

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Fatture elettroniche errate

11 Luglio 2019

Fattura elettronica tra privati

Nella predisposizione di alcune fatture elettroniche è stato erroneamente indicato come regime RF1 (ordinario) in luogo di RF4 (quello relative alle imprese agricole). Vanno stornate le fatture emesse dal 1° gennaio o è sufficiente utilizzare il codice corretto per quelle future?

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Superamento del limite di fatturato nel forfettario

10 Luglio 2019

Regime forfettario

Un contribuente, optando per il forfettario, ad aprile 2018 ha iniziato la propria attività con codice ATECO 43.31.00 e, quindi, con un limite annuo di fatturato pari a € 25.000,00. Al termine dell'anno ha emesso fatture €30.600,00. Può rimanere nel forfettario anche quest'anno?

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Lavorazione di merce in deposito

09 Luglio 2019

Triangolazioni IVA

Una azienda italiana cede a cliente UE merce che fattura contestualmente, la stessa merce rimane in deposito presso il cedente per una successiva lavorazione che verrà effettuata su disposizioni impartite di volta in volta dal cliente. La lavorazione verrà fatturata separatamente al momento della consegna della merce lavorata. Si chiede se la la fattura relativa alla vendita della merce possa essere fatturata oppure se debba essere applicata l'IVA.

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Fatturazione differita per carburanti

08 Luglio 2019

Distributore di carburante

Fino al 30 giugno scorso i distributori di carburante potevano emettere fattura elettronica riepilogativa a fine mese richiamando nella stessa i rifornimenti effettuati con buono per acquisto carburanti. Dal 1° luglio la fattura elettronica riepilogativa deve essere emessa entro 12 gg. dall'ultimo rifornimento del mese. È corretta la condotta del contribuente?

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Iperammortamento per acquisto di registratori di cassa

05 Luglio 2019

Registratore di cassa

Per l'acquisto di un nuovo registratore di cassa, oltre a beneficiare del previsto credito d'imposta, è possibile sfruttare la maggiorazione per gli investimenti meglio nota come iperammortamento?

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Iscrizione INARCASSA per forfettario

04 Luglio 2019

Regime forfettario

Un dipendente a tempo indeterminato ha aperto la partita IVA con regime forfettario come ingegnere energetico nel 2018, senza, però, contestuale iscrizione all'INARCASSA. È obbligato all'iscrizione alla gestione separata INPS e, quindi, in sede di dichiarazione effettuare dei versamenti?

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Proroga ISA e bilancio

03 Luglio 2019

Bilancio d'esercizio

Vista la proroga per l'applicazione dei nuovi ISA, il bilancio può essere posticipato?

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