Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Fatturazione di operazioni extraterritoriali

05 Aprile 2013

Fatture da ricevere - fatture da emettere

Nel 2013 un ingegnere italiano di Milano collabora con uno studio di ingegneria con sede a Berlino, in Germania, per la realizzazione di un nuovo immobile nello Stato del Kuwait. Poiché dal 2013 sono cambiate le regole in materia di fatturazione si chiede come deve comportarsi l’ingegnere italiano al momento di emettere fattura.

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Registrazione fatture d’acquisto

04 Aprile 2013

Fattura

Alcuni giorni or sono, precisamente il 15/3/2013, ho ricevuto due fatture da fornitori differenti, una datata 10/11/2011 e l’altra datata 20/12/2012.Posso registrare la prima nel mese di marzo computando in detrazione l’IVA nella liquidazione mensile? Posso registrare la seconda nello stesso mese (marzo) o, non avendo ancora presentato la dichiarazione IVA relativa al periodo d’imposta 2012, sono tenuto a registrare la fattura nel mese di dicembre 2012 rettificandone la liquidazione e ravvedendo la tardiva registrazione?

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Istanza di rimborso IRAP

04 Aprile 2013

IRAP

E' stata presentata, nel corso dell'anno 2012, istanza di rimborso IRAP all’Agenzia delle Entrate. Non avendo ottenuto alcuna risposta, si può presentare ricorso per silenzio/rifiuto? Si deve preventivamente presentare reclamo?

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Determinazione plusvalenza per vendita terreno

03 Aprile 2013

Terreni

Ho venduto un terreno edificabile ricevuto per successione ereditaria. Come posso calcolare la plusvalenza da dichiarare ai fini Irpef?

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Acquisto Intra

02 Aprile 2013

Fattura

Ho acquistato da una società Francese alcuni beni. Mi sono accorto, alla ricezione della fattura, che l’importo indicato era inferiore rispetto a quello pagato e concordato con la parte. Nonostante le sollecitazione il fornitore non ha inviato alcun documento rettificativo. Come devo procedere?

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Trasparenza fiscale S.r.l.

02 Aprile 2013

Trasparenza fiscale

Sono socio di maggioranza (60%) di una S.r.l. con periodo d’imposta coincidente con l’esercizio solare, che entro il mese di dicembre 2011 ha esercitato l’opzione per la “trasparenza fiscale” ex art. 116 D.P.R. 917/1986. Il socio di minoranza (40%) ha ceduto quest’anno (2012) l’intera propria quota ad un altro soggetto (persona fisica). Il nuovo socio insiste per chiedermi di revocare l’opzione per la trasparenza, perché non concorda con l’adesione a questo tipo di regime.

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Irap enti non commerciali

02 Aprile 2013

Dipendenti retribuzioni e contributi

Con alcuni amici abbiamo deciso di costituire una ONLUS; ci hanno detto che dobbiamo versare l’IRAP, ma con regole diverse di calcolo rispetto alle attività commerciali

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Tassa sui rifiuti

02 Aprile 2013

TARSU TIA TARES

Un Comune ha emesso un ruolo per tassa rifiuti solidi urbani nei confronti di una società edile che ha realizzato appartamenti destinati alla rivendita. Gli appartamenti, regolarmente accatastati, sono privi di utenze, ovviamente non sono utilizzati da nessuno in quanto in attesa di essere venduti. Si chiede se è dovuta la tassa sui rifiuti.

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Imposta di successione

02 Aprile 2013

Imposta sulle successioni e donazioni

Ho ottenuto in successione quote di partecipazione di controllo (56%) in una società a responsabilità limitata. Nel calcolo per la determinazione del valore ho considerato la quota di patrimonio netto corrispondente alla percentuale di possesso. In realtà mi è stato detto che, essendo la S.r.l. proprietaria, a sua volta, di un immobile strumentale, dovrei tener conto della differenza fra il valore normale e il valore di bilancio del suddetto immobile, aumentando il valore del patrimonio netto del suddetto importo. È corretta tale interpretazione?

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Comunicazione per la ricezione telematica del mod. 730-4

02 Aprile 2013

Modello 730

Il titolare di una società che si avvale di un soggetto terzo (consulente) per la gestione del personale chiede di sapere come deve comportarsi riguardo all’obbligo di presentazione entro il 2 aprile prossimo del modello per comunicare la sede telematica dove ricevere i risultati dei Mod. 730-4. Chi dei due è tenuto all’inoltro del modello all’Agenzia delle Entrate?

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