Quesiti Operativi

Quesiti Operativi

Riattivazione di Partita IVA in corso d'anno

06 Giugno 2018

Partita IVA

Un intermediario del commercio ha chiuso la partita IVA a marzo 2018. È possibile aprirla di nuovo e ripristinare il vecchio numero?

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Aliquota IVA ridotta per cooperativa sociale

05 Giugno 2018

ONLUS

È corretta l'applicazione dell'IVA agevolata al 5% nei confronti di una cooperativa sociale a mutualità prevalente (ONLUS di diritto), con oggetto attività di assistenza domiciliare, iscritta all'albo delle cooperative nella categoria "cooperative produzione e lavoro"?

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Bonus-sisma per la ristrutturazione dell'abitazione

04 Giugno 2018

Detrazioni per ristrutturazioni edilizie

Un casale ad uso abitativo acquistato nel 2018 e che ricade nell'area bonus-sisma necessita di ristrutturazioni per l'adeguamento ai criteri sismici. Se tale abitazione è stata acquistata a nome di uno dei coniugi, che percepisce solo redditi d'affitto soggetti a cedolare secca, non imponibili IRPEF, e i bonifici relativi alle spese sostenute saranno addebitati su un conto corrente cointestato, tali spese (di ristrutturazione e non di abbattimento/ricostruzione) potranno essere defalcate dal reddito dell'altro coniuge?

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Beni significativi per IVA al 10%

01 Giugno 2018

IVA in edilizia

I divisori da terrazzo possono essere considerati dei beni significativi così come individuati dal Decreto 29 dicembre 1999 ai fini dell'applicazione dell'IVA al 10%?

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Prestazioni occasionali e indicazione del reddito

31 Maggio 2018

Modello Redditi Persone fisiche

Ho ricevuto certificazione unica con causale U (Provvigioni corrisposte a Procacciatore d'affari); nella certificazione viene applicata la ritenuta di acconto al 23% sul 50% di imponibile. Consultando le istruzioni ministeriali dell' Unico/2018 e del Modello 730/2018, non trovo dove imputare la lettera U nel Quadro RL dell'Unico né nel Quadro DI del Modello 730. Considerando che il contribuente non ha partita IVA in quanto non ha superato la soglia dei 5mila euro ed si è trattato di un rapporto di collaborazione prettamente occasionale, come va imputato questo tipo di reddito?

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Detraibilità spese per master universitario

30 Maggio 2018

Oneri deducibili e detraibili

Un contribuente ha sostenuto costi per la frequenza di un master universitario relativi all'anno accademico 2016-2017 per un totale di euro 16.000,00, di cui 8.000,00 pagati nel 2016 (e detratti nei limiti dei 2.900,00), e 8.000,00 pagati lo scorso anno. Si chiede se il citato massimale faccia riferimento al costo complessivo del master oppure se si tratti di un limite annuale, per cui il contribuente può portare in detrazione per la seconda volta, anche nel 2017, la quota pagata di euro 8.000,00 fino ad un massimo di euro 2.900,00.

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Registrazione fattura 2017 e autofattura

29 Maggio 2018

Comunicazione dei dati delle liquidazioni periodiche IVA

Un contribuente riceve un servizio da un fornitore estero a dicembre 2017 e la relativa fattura a febbraio dell'anno in corso. È corretto il comportamento del contribuente se registra la fattura in sezionale 2017 (con integrazione o autofattura) per detrazione IVA in tale periodo (in dichiarazione IVA 2018), mentre per l'IVA a debito derivante dalla registrazione dell'autofattura procede inserendola nel mese della sua emissione e in comunicazione liquidazione IVA nel 1° trimestre 2018?

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Detrazioni mutuo intestato a soggetto fiscalmente a carico

28 Maggio 2018

Oneri deducibili e detraibili

Due coniugi stipulano un mutuo per l'acquisto di un immobile intestato unicamente alla moglie, la quale è però fiscalmente a carico del marito. Se la donna sposta la residenza nel detto immobile, acquistato con le agevolazioni previste per la prima casa, e l'uomo la mantiene in un altro immobile, può quest'ultimo portare in detrazione il 19% degli interessi passivi pagati sul mutuo relativo all'immobile in cui ha la residenza la moglie e non il marito?

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Ristrutturazione di immobile locato

25 Maggio 2018

Ristrutturazioni edilizie

Una signora è proprietaria di un complesso di 5 unità abitative (accatastate come A/2) e di un annesso (accatastato come C/2). Il tutto è stato locato ad una SRL con un contratto di "Locazione di immobili urbani adibiti ad uso diverso da quello di abitazione" 6+6, affinché la stessa società vi svolga attività commerciale di case vacanza. Sull'immobile pertinenziale (il C/2), vengono svolti lavori di ristrutturazione da parte del proprietario. È possibile in un simile contesto considerare detraibile il 50% delle spese di ristrutturazione sostenute dal proprietario per un immobile concesso in locazione ad una SRL che vi svolga attività commerciale?

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Detrazioni per corsi professionali erogati da società private

24 Maggio 2018

Oneri deducibili e detraibili

Sono detraibili le quote di iscrizione, esenti IVA ai sensi dell'art. 10, D.P.R. n. 633/1972, per la partecipazione a corsi di formazione professionale riconosciuti ed autorizzati dalle competenti regioni e rilasciati da enti di formazione accreditati con le stesse regioni, ma di società private quali le spese di istruzione non universitarie, da indicare in rigo E8/E10 cod. 12?

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